Beneficiarul real este persoana fizică ce deține sau controlează o societate. Pentru identificarea sa nu se verifică doar structura firmei, ci și persoana care exercită efectiv controlul asupra acesteia.
Beneficiarul real nu este întotdeauna cel care apare în documentele societății. Controlul poate fi exercitat indirect, prin alte firme, prin drepturi de vot, participații succesive ori alte mecanisme.
Cine este beneficiarul real al unei societăți?
Beneficiarul real este, de regulă, persoana fizică ce deține sau controlează societatea prin participația la capital, prin drepturi de vot sau prin alte mijloace.
Deținerea a 25% plus o acțiune ori participarea la capital într-un procent mai mare de 25% reprezintă un indiciu pentru identificarea beneficiarului real.
Pragul nu este însă singurul criteriu. O persoană poate controla firma și fără să dețină direct această participație, de exemplu prin intermediul altor societăți sau prin drepturi speciale care îi permit să influențeze deciziile.
O societate poate avea și mai mulți beneficiari reali, dacă mai multe persoane fizice îndeplinesc criteriile de proprietate sau control.
Cum se diferențiază controlul direct de cel indirect?
Controlul direct există atunci când persoana fizică deține nemijlocit părți sociale, acțiuni sau o participație la capitalul societății.
Controlul indirect apare atunci când persoana fizică nu este asociat sau acționar direct, dar controlează una sau mai multe societăți care dețin participații în firma analizată.
De aceea, pentru identificarea beneficiarului real nu este suficient să verifici asociații societății. Dacă printre aceștia există persoane juridice, trebuie urmărit lanțul de dețineri și control până la identificarea persoanelor fizice aflate la capătul structurii.
Ce se întâmplă dacă beneficiarul real nu poate fi identificat?
Dacă, după epuizarea tuturor mijloacelor posibile de identificare și cu condiția să nu existe motive de suspiciune, nu poate fi identificată nicio persoană fizică potrivit criteriilor de proprietate sau control, este considerată beneficiar real persoana fizică ce ocupă o funcție de conducere.
Aceeași regulă se aplică dacă există îndoieli că persoana identificată pe baza participației sau controlului este beneficiarul real.
În funcție de modul de organizare a societății, pot intra în această categorie administratorii ori membrii organelor de administrare sau conducere. Soluția este subsidiară și nu poate fi folosită automat, fără verificarea prealabilă a structurii de proprietate și control.
Când trebuie înregistrate datele beneficiarului real?
Datele beneficiarilor reali și modalitatea în care aceștia exercită controlul trebuie înregistrate la înființarea societății și actualizate atunci când intervin modificări.
În funcție de situația juridică a firmei, informațiile pot fi incluse în actul constitutiv sau comunicate prin declarația privind beneficiarul real. Când este necesară depunerea unei declarații, aceasta trebuie să cuprindă datele de identificare ale beneficiarilor reali și modalitatea în care aceștia controlează societatea.
Obligația nu trebuie tratată formal. Dacă se schimbă structura asociaților, participațiile, drepturile de vot sau mecanismul de control, trebuie verificat dacă se modifică și beneficiarul real declarat.
De ce este importantă declararea beneficiarului real?
Declararea beneficiarului real crește transparența asupra persoanelor care controlează firmele și contribuie la prevenirea folosirii societăților pentru spălarea banilor, ascunderea identității sau alte activități ilicite.
Pentru societățile cu asociați persoane juridice ori structuri deținute indirect, identificarea poate necesita analiza mai multor niveluri de proprietate și control. Dacă structura firmei este complexă, poți solicita prin Contopia oferte de la specialiști care să verifice situația și documentele necesare.
